Всё самое важное, что произошло за неделю в мире финансов как в России, так и в мире: налог с банковских вкладов в 2023 году, «разморозка Шредингера» активов в европейских депозитариях, закон о цифровом рубле, а также злоключения кузена Ави. (Видеоверсия выпуска здесь.)

С Новым годом! Плоти нологи с 1 января…

Налог на процентные доходы по банковским вкладам ввели еще с 2021 года, но с тех пор его, собственно, взимание всё время откладывали. И вот Минфин официально заявил: с 2023 года никаких вам больше отсрочек, будете платить 13% со своих депозитных «свердоходов» (свыше определенной необлагаемой суммы полученных процентов).

Новый год еще только вылупился, а плотить нологи уже пора (да, я использую мемы из 2007-го, и мне не стыдно!)

Сам принцип расчета максимальной суммы необлагаемого НДФЛ процентного дохода за год поменяется: раньше планировалось умножать 1 млн руб. на ключевую ставку на начало года (сейчас 7,5%), а теперь при таком расчете будет использоваться максимальное значение ключевой ставки за год (это более выгодно для всех нас).

Обратите еще внимание: разнесение процентных доходов по налоговым периодам будет производиться не методом начисления, а по моменту выплаты. То есть, если банк вам выплатил в декабре 2022-го «проценты вперед» по вкладу до конца 2023 года – то с такого дохода платить налог не придется; а вот если, например, у вас был открыт трехлетний вклад с выплатой всех процентов в момент его окончания в 2023-м – то, сорян, придется вот это всё включать в вашу налогооблагаемую базу. Извините за то, что начинаю вам год с таких новостей!

…а эти нологи, наоборот, не плоти

В 2022 году было введено очень много санкций на очень много банков – в результате немалому числу российских инвесторов пришлось не по разу перевести свои ценные бумаги между разными счетами, в том числе это затронуло и льготные счета ИИС. В ряде случаев это должно было бы привести к потере прав на налоговые льготы (ну типа – из-за расторжения договора ИИС ранее минимального срока в три года), вплоть до необходимости вернуть полученные от государства в предыдущие годы налоговые возвраты.

Ну и теперь к хорошим новостям: президент подписал закон о том, что при переводе ценных бумаг с одного ИИС на другой после 24 февраля 2022 года из-за санкций, действие первоначального договора как бы не прерывается – и, соответственно, автоматической потери прав на налоговую льготу тоже не происходит.

Все граждане равны перед законом, но некоторых надо бы сделать менее равными

Три недели назад мы с вами обсуждали громкие заявления сенатора Клишаса о том, что жизнь покинувших Россию в 2022 году граждан нужно обязательно сделать менее комфортной.

Ну и, как говорится: что у сенатора на языке – то у депутатов в законопроекте. Всенародные избранники уже вовсю пилят законодательные поправки на пользу Отечества: планируется отменить льготные режимы налогообложения для налоговых нерезидентов РФ (никакой вам больше самозанятости и УСН для ИП, по которым сейчас еще можно платить 4–6% с дохода).

Что делать с налоговыми нерезидентами, которые уехали из страны, но продолжают работать на российские компании по трудовым договорам – пока окончательно не придумали. Сейчас такие работники могут вообще не платить НДФЛ в России (если в договоре указано выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ), а депутаты считают, что это надо бы поправить – но пока не определились, надо ли с них брать по полной 30%, или ограничиться только 13%.

Но некоторым ретивым пацанам у власти даже этого кажется мало:

• Дмитрий Медведев предложил считать всех уехавших из России «врагами общества».

• Депутат Николай Брыкин призвал автоматически записать всех эмигрантов в иностранные агенты.

• А член Совета Федерации Сергей Цеков вообще заявил, что «не называя конкретных имен, у всех этих ургантов, моргенштернов и айтишников нужно конфисковать имущество и передать его на нужды СВО».

Друзья, я просто хочу вас всех призвать: заботьтесь о своей кукухе из всех сил, времена нынче нелегкие! Ведь от вашей поехавшей кукухи можете пострадать не только вы сами, но и окружающие вас люди.

Надо заметить, что от таких смелых предложений коллег по цеху немного прифигел даже сам сенатор Клишас, который заявил, что вот это всё немного противоречит конституции РФ. Андрей Александрович, да бросьте – ну разве ж это препятствие? Было бы желание!..

Новогодние подарки от европейских депозитариев оказались поддельными: радости от них никакой

В прошлом выпуске новостей мы говорили о «новогоднем подарочке» от европейских депозитариев Clearstream/Euroclear с надеждой на разблокировку активов российских инвесторов. Мой экспресс-анализ на тот момент вылился только в то, что «ничего не понятно»; ну и сроки выданных лицензий на разблокировку (до 7 января) как бы намекали на то, что велик риск не успеть ничего сделать.

С тех пор ЦБ РФ провел свой квалифицированный анализ ситуации и выдал официальное заключение, которое (как ни странно) сводится примерно к следующему: ничего не понятно, и из-за сжатых сроков никакую разблокировку, скорее всего, сделать не получится.

Чуть позже НРД подтвердил: условия лицензии от люксембургского Clearstream сформулированы так, что выполнить их на текущий момент невозможно – так что никакой разморозки там можно не ждать. По поводу бельгийского Euroclear министр финансов Силуанов высказал похожую мысль: выданные лицензии – это в большей степени издевка и формальный ответ на судебный иск со стороны РФ.

Уровень разочарования в бельгийском Минфине: Силуанов

Кэшбэк наносит ответный удар

На прошлой неделе Роман, также известный как Shtirlitz, также известный как автор ТГ-канала «Дайджест» (со слоганом «для тех, кто хочет выжимать максимум из банковских продуктов») прямо из СИЗО написал популярную статью на vc.ru. Статья посвящена тому, как автор действительно смог выжать максимум из своего увлечения оптимизацией банковского кэшбэка – по итогу вышло аж две статьи: мошенничество (ст. 159 ч. 4) и участие в преступном сообществе (ст. 210 ч. 2).

Дело в том, что если совершить покупку по карте, а потом оформить возврат товара каким-нибудь другим образом, то чаще всего можно получить и кэшбэк от банка, и деньги не потратить – получается как бы «заработок из воздуха». Вот так называемые «хоббисты» (любители банковской халявы) и решили – звучит как план! Нашли «своего» чувака из РЖД, который позволял им без лишних вопросов покупать и возвращать железнодорожные билеты в промышленных масштабах, и провернули через него таким образом примерно 70 тысяч билетов, заработав на кэшбэке более 4,5 миллионов рублей.

В настоящий момент по делу проходит 13 человек (как минимум часть из них, включая автора ТГ-канала – в СИЗО): пишут, что на руках у них обнаружили более тысячи банковских карт, 670 сим-карт – в общем, ребята подошли к организации процесса с душой.

Давать квалифицированную оценку делу я точно не возьмусь (всё-таки, я не юрист) – хз, насколько здесь прослеживается наличие именно уголовного состава. Но житейский вывод из всей этой истории напрашивается довольно понятный: «выжимание максимума из банковских продуктов» может оказаться не самым разумным хобби. Ведь если банк заработал на кэшбэке очень много – то это маркетинг, а если клиент – то тут уже может получиться статья.

На черных рынках личных данных зафиксирована дефляция

Коммерсантъ пишет, что за 2022 год произошло так много утечек всяких разных баз данных российских компаний с информацией об их клиентах (за один август вроде как вышло аж 100 сливов), что это привело к снижению их стоимости – если раньше прикупить простенькую базу в Даркнете стоило $200–250, то в прошлом году ценник упал уже до $100–150.

Но это дешманские базы, без разной финансовой составляющей. А вот базы данных, включающие банковскую информацию, наоборот растут в цене – говорят, они подорожали вдвое.

Короче, краткий вывод здесь такой: смело предполагайте по умолчанию, что любые мошенники знают о вас вообще всё: что и где вы покупаете, в каких банках у вас есть счета, где вы живете, и как зовут вашего собакена. Увы!

Моего пёса, кстати, зовут Кубик (потому что он совершенно точно не Шарик). Товарищи злоумышленники – если у вас вдруг не записано, просьба оперативно обновить базы!

В Госдуму внесли законопроект о внедрении цифрового рубля

После принятия закона у рубля должно появится новое агрегатное состояние: раньше он был только твердым и жидким [зачеркнуто] наличным и безналичным, но уже вот-вот обретет еще и цифровую ипостась. Пилотный проект с цифровым рублем на реальных клиентах планируют стартануть уже в апреле 2023 года.

Какие конкретные последствия это повлечет для обычных людей – пока непонятно (ну, в ближайшее время – никакие, конечно). Но если всё внедрится успешно и цифровой рубль через несколько лет плотно войдет в повседневный обиход – то можно ожидать некоторые интересные последствия.

Ну то есть: представьте, что у государства появилась возможность в режиме реального времени (никаких вам там запросов в банки даже не требуется) отслеживать вообще все операции с деньгами – а при необходимости блокировать любые остатки на любых счетах в течение миллисекунды. Как говорится, ума не приложу – что тут вообще может пойти не так?

Анатолий Аксаков (председатель комитета Госдумы по финансовому рынку и автор законопроекта) явно считает, что «не так» ничего здесь пойти заведомо не может

Да здравствует корейский суд – самый справедливый в мире!

В Южной Корее есть такая традиция: каждый срок президент вместе с друзьями гребет взятки лопатой, а потом присаживается на 10–15 лет в тюрьму. Через несколько лет следующий президент великодушно дарит предыдущему сидельцу помилование (понимая, что по корейским понятиям точно то же самое ожидает и его самого по окончанию срока).

Этой выгодной бизнес-схемой воспользовались уже три бывших корейских лидера, а четвертый (по имени Ли Мён Бак) был осужден в 2018 году на 17 лет заключения. И вот, наконец, справедливость (ну, по крайней мере, в корейском ее понимании) восторжествовала: 28 декабря его помиловал действующий президент Юн Сок Ёль.

Как думаете, сколько миллионов уже успел собрать в виде «безвозмездных пожертвований от корейских бизнесменов» текущий президент Юн Сок Ёль, и в каком году он собирается получить свое заслуженное помилование?

В общем, это вам не скучная советская формула «украл, выпил, в тюрьму» – в развитых демократических обществах принято двигаться по чуть более сложной схеме «избрался, украл, в тюрьму, вышел, выпил»!

Кузену Ави немного не повезло

В октябре предприимчивый криптохакер Ави Айзенберг немножко ломанул проект Mango Markets (писал об этом здесь). Ну как, ломанул: скажем так, воспользовался неочевидной лазейкой в протоколе и, по его собственным словам, «реализовал прибыльную трейдинговую стратегию».

Видите ли, многие криптаны считают, что «код – это закон»; так что, если разработчики написали смарт-контракт немного кривовато, то воспользоваться этим – это не злое хакерство, а всего лишь здоровая предприимчивость. Вот и Ави смог убедить в этом криптанов из Mango Markets, так что те сами в итоге «подарили» ему $47 миллионов за возврат экспроприированных средств.

Твое лицо, когда наварился на криптанах, и при этом по их же понятиям не сделал ничего плохого

А знаете кого не удалось убедить в том, что «код – это закон»? Американскую прокуратуру, которая по-бумерски продолжает считать, что «закон – это закон», и 27 декабря арестовала Ави по обвинениям в манипуляции рынками.

В общем, мораль тут такая: ты можешь быть самым хитрым пацаном в виртуальном мире; но когда к тебе приходят дяди с наручниками в реальном мире – противопоставить этому природную хитрость может быть уже чуть посложнее.

* * *

Если подборка новостей показалась вам интересной – буду благодарен за подписку на мой ТГ-канал RationalAnswer, где я пытаюсь найти разумные подходы к личным финансам, инвестициям и крипте.

Два законопроекта, создающие основу для внедрения цифрового рубля и осуществления безналичных расчетов с помощью цифрового рубля внесены в Госдуму.

Речь о законопроекте № 270838-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с внедрением цифрового рубля» и законопроекте № 270852-8 «О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации».

Проекты описывают ключевые понятия системы, вводят регулирование цифровых кошельков и самой платформы цифрового рубля, устанавливают правила перевода цифровых рублей.

Банк России получает статус оператора платформы цифрового рубля. В 2023 году регулятор планирует проводить испытания новой системы на реальных деньгах.

Пояснительные записки к обоим (6 листов и 3 листа) — на скринах:

Больше новостей со ссылками на документы в источнике - телеграм-канал PravovoePro

Эммм, прочитал статью. ТС есть одна деталь ЦБ выпускает рубль и потом через банки вливает его в экономику. Напрямую Иванову ЦБ денег зачислить не может и обычный рубль по пути имеет свойство прилипнуть не к тем рукам )) Тут можно адресно выделить прямо на человека. Так же как тут писали в коментариях можно четко проследить всю историю транзакций привет налоговой и пометить, что конкретно этот цифровой рубль можно потратить только на авто российского производства или квартиру в городе N или только на продукты.

- Снова-здорова… А рубль не ЦБ выпускает? И обращение его не ЦБ контролирует? А в данном контексте банковская система – это кто? Это разве не те, кого ЦБ не то, что контролирует, но и лицензирует и до кормушки либо допускает, либо нет.

Как ЦБ контролирует рубль отлично видно было в 2014м и сейчас тоже видно как ЦБ рубль контролирует. Рубль чуть менее волатилен чем биткоин. ЦБ кстати должен обеспечивать стабильность нац валюты. По факту как мне кажется вопрос во многом политический и создается институт параллельный ЦБ ибо ну сколько можно уже экономика падает, а у нас сплошные разговоры о таргетирование инфляции. Ну ранее об иностранных инвестициях и о том что надо иметь большой резервный фонд в западной валюте, а не вливать их в развитие своей экономики и инфраструктуры мол де все равно разворуют в конце февраля фонда не стало и был ли он нашем по настоящему тоже вопрос.

В общем ТС оч странная от вас статья совсем не укладывается в уровень того, что вы обычно пишите.
ЗЫ Ну да с точки зрения юридической комментарий верный, но давайте смотреть между строк.

Когда начинаешь разговаривать с людьми на тему криптовалют, приходится сталкиваться с предубеждениями, чаще всего не имеющими никакого отношения к реальности. Ниже приведена попытка в основных тезисах показать, что такое крипта и почему не следует её бояться, а наоборот — приветствовать.

1) Главное — это понимание разницы между криптовалютой и блокчейном. Блокчейн — это технология, которая появилась вместе с Биткоином и устроена так, что может применяться для улучшения множества сфер жизни (хорошее объяснение здесь). С появлением блокчейна стало возможным создание проектов в областях здравоохранения, права, искусства, развлечений и т.п., но причина, почему быстрее всего получили распространение именно криптовалюты заключается в том, что деньги — это один из самых востребованных продуктов в современной цивилизации. Таким образом, криптовалюты — это лишь один из способов применения технологии блокчейн. И как “новый вид денег” они получают принятие потому, что обладают неоспоримыми преимуществами перед “старыми деньгами”, которые контролируются правительствами и банками и перестали вызывать доверие у людей.

Одно из преимуществ заключается в том, что в отличии от “старых денег”, право выпуска которых принадлежит правительствам и банкам, “криптовалюты” может выпускать любой человек в любой точке мира. Это возможно потому, что блокчейн — это свободно распространяемая технология и исходный код многих уже существующих криптовалют открыт. Это можно сравнить с появлением Ютуба и ЖЖ, где каждый мог заниматься журналистикой, или с появлением игрового движка Unreal Engine 5, на котором каждый может выпустить свою собственную игру. В этом смысле криптовалюты без преувеличения являются частными деньгами и если вспомнить как разными оппозиционными группами выражалось недовольство по поводу того, что право эмиссии денег сосредоточено только у правительств и банков, то по логике они (и народ в целом) должны приветствовать этот шаг.

Другое преимущество криптовалют перед “старыми деньгами” заключается в том, что блокчейн является одноранговой распределённой системой, а это значит, что никто не может вмешаться в транзакцию и заблокировать её (или счёт) по политическому / национальному / репрессивному признаку.

2) Также часто говорят, что криптовалюты — это пирамида. Скажем, что пирамида — это такая форма отношений, в которой меньшинство существует за счёт большинства. Немного отступая от темы, подчеркнём, что существует разница, почему то или иное течение обретает пирамидальную форму. В одном случае это может быть потому, что так изначально и задумывалось. В другом потому, что по мере развития какого-либо нового процесса, оно оказывается поглощённым уже существующей структурой, которая является частью глобальной пирамиды в целом.

Это различие важно и, рассматривая его на примерах, можно предположить, что такое явление как социальные сети изначально разрабатывались как некий инструмент, который предоставлял бы степени свободы коллективам и индивиду, но по мере разрастания оказались поглощёнными структурами, обслуживающими эту глобальную пирамиду. Однако, если взглянуть на явление CBDC (цифровые валюты центральных банков), то не возникает сомнений, что эта денежная модель изначально разрабатывалась по пирамидальному принципу для того, чтобы с самого начала эксплуатации подавляющее большинство людей, присоединившихся к ней, обслуживало интересы небольших групп.

Возвращаясь к возражению, что криптовалюты — это пирамида, обратимся к теме финансовых пирамид (наподобие МММ и Финико, ассоциации с которыми чаще всего и возникают), и зададимся встречным вопросом: если для создания, например, рублёвой пирамиды используюся рубли, то можно ли утверждать, что сами эти рубли являются пирамидой? Очевидно, что в том смысле, в каком имеется в виду возражение по отношению к криптовалютам — нет, не являются. Но важно другое. Тема криптовалют подвержена всякого рода манипуляциям, искажениям, подменам понятий, замалчиванию, недоосвещению и даже очернению. На такой информационной почве отбивается всякий интерес и процветает мошенничество, которое всегда преуспевает там, в чём человек не очень хорошо разбирается. И тут понятие мошенничества часто смешивается с другой формой — с принципом рыночной природы денег, откуда возникает ещё одно возражение, что...

3) ... криптовалюты это обман, замануха, этот Биткоин упал, у людей увели деньги и т.д.

Ни для кого не секрет, что национальные валюты, такие рубль, доллар, пессо и т.д. тоже имеют курс и торгуются на биржах, но когда они падают — они, помимо всего прочего, обваливают за собой экономики целых стран. В этой цепочке страдают невинные люди, которые не брали на себя ответственность за принятие финансово/политических решений. Когда же падает крипта, последствия отражаются только на её держателях. Когда мы слышим о росте экономики и т.п. в целом благосостояние людей не улучшается, оно почему-то всё время снижается. В этом смысле тоже возникает резонный вопрос: что, собственно говоря, в действительности является заманухой и обманом? Принудительное использование национальных валют в качестве платёжных средств, которые (если говорить о России) на протяжении 30 лет обесценились в 40 000 раз, или той же крипты, которая технологически на порядок совершеннее, не подвержена коррупции и (если говорить о Биткоине) выросла за 13 лет в 1 000 000 раз? [цифры приблизительные]

В общем, когда приходится слышать, что криптовалюты — это пирамида, чаще всего имеется в виду то, что её курс волатилен и люди опасаются, что после их вложений он будет обрушен. Справедливости ради стоит сказать, что опасения в связи с этим небезосновательны, поскольку существуют и применяются так называемые механизмы “стрижки хомяков”, которые по сути одинаковы как для фондового рынка (где торгуются национальные валюты и акции), так и для рынка криптовалютного (где представлены проекты Web 3.0). Однако, это уже строго финансовая категория, которая не может описывать экономику стран или технологию блокчейн полноценно, отсюда несостоятельность подобных возражений.

4) Криптовалюты — это цифровой концлагерь. Как раз таки полностью наоборот. Банковская инфраструктура и всякое движение денежных средств, которое может быть отслежено в любой момент валютной системой и технологическими компаниями, и является цифровым концлагерем. С введением CBDC (в России это “цифровой рубль”) этот концлагерь представляется максимально жёстким: деньги невзаимозаменяемы, используются по целевому назначению и имеют срок годности. Криптовалюты — это как раз таки полная противоположность этой модели. Это очевидно исходя из понимания принципов работы блокчейна. Тот факт, что и “старые деньги” и крипта не имеют физичекого выражения и не могут быть переданы как наличные “из рук в руки”, не говорит о том, что у CBDC и крипты общее негативное социальное назначение. Это путаница, которая возникает в головах у людей, которые позволили себе составить мнение по вопросу, которым они даже не интересовались. В конце концов, в белой бумаге Биткоин был описан как “electronic cash”, то есть “электронная наличность”, и надо полагать — не просто так.

В заключении скажем, что на данный момент считается, что Биткоин находится под влиянием крупного капитала и майнинг фермы, принимающие участие в добыче и защите его сети, по существу централизованы. Подобно тому, как изобретение печатного станка предполагало распространение не пропаганды, но — знаний, такое положение противоречит предназначению технологии блокчейн, а это значит, что (даже если допустить возможность более оглушительного роста) Биткоин, судя по всему, больше не является носителем той миссии, которую вместе с технологией блокчейн он представлял в начале. Надо полагать, что как с точки зрения инвестирования, так и с точки зрения пользы для общества, сегодня больший интерес представляют проекты, которые находятся на стадии раннего принятия или разработки в связи с актуальными вызовами нынешнего времени. Одним из таких вызовов является право на анонимность и неприкосновенность частной жизни.

Книги о блокчейне:

Андреас Антонопулос «Осваиваем биткойн. Программирование блокчейна»

Имран Башир «Блокчейн архитектура криптовалюты»

Калле Розенбаум «Грокаем технологию Биткоин»

Александр Цихилов «Блокчейн: Принципы и основы»