Покупка квартиры за 3 000 000 ₽ из которых:
1 200 000 ₽ свои денежные средства
1 800 000 ₽ субсидия на улучшение жилищных условий.

Продали эту квартиру за 3 500 000 ₽

1. Подаем на имущественный налоговый вычет при ПОКУПКЕ.

Заявить можно только вычет в размере 1 800 000 ₽ собственных средств потраченных на приобретение квартиры.

Согласно положениям п.5 ст.220 НК РФ вычет не предоставляется в части расходов покрываемых:
- мат.капиталом
-субсидией
-оплаченных работодателем

2. Заявляем вычет при ПРОДАЖЕ квартиры в виде расходов на приобретение.

Рассчитываем налог
3 500 000 - 3 000 000 (из которых свои средства и субсидия) = 500 000*13%= 65 000 ₽

Письмо Минфина от 23 марта 2018 г. №03-04-05/18578

📌Как лишиться мат. капитала при продаже квартиры, читать тут!

📌Налоговый вычет за ремонт квартиры!

Эта проблема стоит на повестке каждой второй консультации при продаже моими клиентами квартиры, купленной с использованием маткапитала.

✒️Разберемся на цифрах

Семья из 3 человек (мама, двое детей) приобрела квартиру стоимостью 5 000 000 ₽, из которых 600 000 ₽ – средства маткапитала.

Обязательное условие в таких сделках – это выделение в жилье доли детям! Родители вправе оформить доли на детей маткапитала в размере, превышающем приходящуюся на них часть маткапитала.

‼️Но НЕТ обязанности делить всю квартиру.

✒️Исходя из моей практики, часто оформляют в общую долевую по 1/3 каждому члену семьи.

Решают продать квартиру за 8 000 000 ₽. Правило 70 % кадастровой соблюдено.
У родителя мин-й срок владения прошел (3/5 лет). У детей нет. Под условия 382 –ФЗ не подпадают.

✔️Считаем налоги детей от сделки:

1 вариант.
Разделены только средства господдержки: 600 000 /3 человек = 200 000 ₽

При стоимости квартиры 5 000 000 ₽ каждому ребенку причитается доля 200 000/ 5 000 000* 100= 4% или 1/25
📌Поэтому выделили двум детям доли по 1/25

Доход 8 000 000* 1/25= 320 000 ₽
Вычет 600 000/3 = 200 000 ₽
Налоговая база: 120 000 ₽
С нее налог 13% =15 600 ₽
Подвум детям 31 200 ₽

2 вариант.
Разделена квартира в равных долях по 1/3

Доход 8 000 000* 1/3= 2 667 000 ₽
Вычет 5 000 000/3 = 1 667 000 ₽
Налоговая база: 1 000 000 ₽
С нее налог 13% = 130 000 ₽
По двум детям 260 000 ₽

В ИТОГЕ ЧАСТИЧНО МАТКАПИТАЛ ВОЗВРАЩАЕТСЯ В БЮДЖЕТ

⁉️ Задаешь вопрос клиентам:
Кто посоветовал выделить доли детям таким образом?
Почему не подождали 2 месяца до истечения минимального срока?
Разве не знали, что у мужа есть доля в родительском доме?

В ответ «а мы не знали, на горячей линии налоговой сказали и т.д.»

Решить проблему клиента и освободить от налогов получается не всегда! Все индивидуально, выходы и варианты есть. Важно предусмотреть и оценить налоговые риски до заключения сделки по продаже, когда инструментов немного больше, чем после подписания договора.

Было полезно? Ставьте реакции, делитесь с коллегами, друзьями!

В этом поможет приложение Госключ. В нем можно выпустить ЭЦП, и через сервис электронная регистрация бизнеса ФНС подать заявление о снятии с учета.

Госключ может выпустить:
• УНЭП — усиленную неквалифицированную электронную подпись — электронный аналог собственноручной подписи;
• УКЭП — усиленную квалифицированную электронную подпись.

Кто может пользоваться Госключом?

Использовать Госключ могут как российские физлица, так и юрлица, разница только в том, какая именно подпись вам нужна.
Для УНЭП требуются:
• подтверждённая учётная запись на Госуслугах;
• номер телефона, привязанный к вашей учётной записи, — при регистрации на него придёт смс с кодом активации.

Для усиленной квалифицированной подписи же нужны: 
• телефон с функцией NFC — технологией беспроводной передачи данных. Её наличие можно проверить в настройках телефона или планшета в разделе беспроводных сетей;
• загранпаспорт нового образца — он содержит чип с персональной информацией, которая позволяет вас идентифицировать.

Инструкция: как закрыть ИП
Если вы за рубежом, то для работы придется включить VPN Россия. Дальше: 
1️⃣ Проверяем, подтвержденная ли у нас учетка на Госуслугах. Если нет, то подтверждаем ее.
2️⃣ На сайте Государственная регистрация бизнеса выбираем "Индивидуальный предприниматель" - "Прекратить деятельность". 
Жмем "Прекратить деятельность" и заходим в личный кабинет на сайте.
3️⃣ Проходим по шагам, проверяя на каждой странице данные, и нажимая "Далее". На шаге "Способ отправки" выбирайте "Госключ".
4️⃣ Дальше скачиваем "Госключ".
5️⃣ Попасть в Госключ можно с помощью Госуслуг (для этого вам и нужна учетка).
6️⃣ Проходите по шагам в Госключе и выпускаете УНЭП. После этого сможете на сайте налоговой нажать кнопку "Направить на подписание в Госключ". Снова переходите в Госключ и выпускаете УКЭП. 
7️⃣ Связываете Госключ с Госуслугами - для этого понадобится загранпаспорт. 
8️⃣ Выбираете "Я проверил документы" и жмете "Подписать". В итоге у вас появится новая электронная подпись. С ее помощью подписываете документы и заявление отправляется в налоговую. 

НДФЛ с продажи квартиры у нерезидента РФ

📌Вопросы пишите в комментариях!
📌Контакты в шапке профиля, если нужна помощь!

Лет 10 назад был я в командировке в Сербии, жил в очень приличном отеле в дивном городе Нови-Сад. Номер отпирался не карточкой, а обычным ключом с таким здровенным круглым деревянным брелком. Граммар-наци прошу не беспокоиться, я знаю, что правильно "с брелоком", но мой язык так не поворачивается. Такие брелки задуманы для того, чтобы гости не клали это полено в карман, а оставляли его у портье, но я его носил в рюкзаке, и мне было пофиг.

Я уже пробыл там недели две, вполне освоился, и даже по приглашению коллеги побывал на настоящей сербской свадьбе, человек эдак на 150, с колоритной живой музыкой и народными танцами, что-то типа хоровода. Всем гостям выдали специальный идентификационный бантик на липучке. Придя со свадьбы в свой номер, я отлепил бантик от лацкана и машинально приклеил его на розетку.

Спустя пару дней я возвращаюсь с работы в родной уже отель, на автопилоте поднимаюсь на свой этаж, третья дверь от угла, открываю ключом дверь и... вижу что в моей кровати спит некая дама. Я охреневаю, она просыпается и тоже охреневает. Я галантно говорю: "Добар дан!" и выхожу. Закрываю ключом дверь, смотрю на дверной номер — номер не мой. Сверяю ещё раз с цифрами на ключе — не тот.
В полном охуении я возвращаюсь на исходную позицию, снова поднимаюсь на свой этаж, опять третья дверь от угла, номер явно мой, но на двери другие цифры. С маниакальным упорством опять поворачиваю ключ в замке, слегка приоткрываю дверь, и с идиотской улыбкой опять говорю: "Добар дан". Гусары, молчать, никакого "чпок" не было. Были печальные думы о перспективе попасть в психушку в чужой стране и о доброй но опасной сербской традиции пить за обедом немножко ракии уже в обед (Вам 0,3 или 0,5? (не русский размер)).
Проверяю соседние двери. Все номера идут по порядку, кроме моего. Или уже не моего? И вообще, кто я, и где я?

Собрав весь свой скудный словарный запас и придерживая съезжающую крышу, иду на ресепшен и объясняю ситуацию.
- Нет проблем! Ваш номер находится в самом конце коридора.
Иду, куда послали. Номер на двери мой, с брелком совпадает, но ключ не подходит. Опять ресепшен, обмен ключа, в четвёртый раз поднимаюсь на этаж, вхожу в номер. Новый номер с совершенно другой планировкой, НО! Все мои вещи лежат на тех же местах (на столе, стуле, в шкафу), как они лежали до этого. И вишенка на торте: на розетке приклеен тот самый бантик со свадьбы!

Что же это было? Как оказалось, в отель нагрянула налоговая проверка, а они что-то там мутили с наличкой мимо кассы. Я не понял до конца этой схемы, но решение было гениальным: если уже поздно менять отчётность, то можно попросту поменять номера.

Касается всех!
НЕТ исключений для безработных, несовершеннолетних, пенсионеров,
уехавших из РФ.

💰 Доходы, по которым гражданин должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ, рассчитать налог и заплатить.

Если в 2022 ⬇️⬇️

✔️Продали квартиру, дачу, дом, землю, апартаменты, гараж, машино-место, доли в них – владели менее 3 или 5 лет
✔️Продали авто – владели менее 3 лет
✔️Переуступили право строящегося жилья (по договору уступки, цессии и т.д.)
✔️Получили в подарок имущество, выигрыш НЕ от близкого родственника
✔️Сдавали имущество в аренду
✔️Доход от источников за пределами РФ

📌 Если налог 0р, то подавать декларацию нужно, чтобы подтвердить документально, что налога нет!

2 случая, когда нет обязанности представлять декларацию:

1️⃣ Продажа недвижимого имущества на сумму до 1 млн. р + цена в договоре не ниже 70% от кадастровой, иное имущество до 250 тыс. ₽.
2️⃣ Соблюдены все 5 условий по 382-ФЗ. Об этом подробнее расскажу в ближайшее время.

🗓 Декларация нужно подать до 02.05.2023, заплатить до 17.07.2023.

⛔️ Если не сдавать декларацию и не платить, то штраф от 1000 р до 50% от суммы налога.
Пени за несвоевременную оплату начисляются за каждый день просрочки.

😎 А вдруг налоговая не узнает? ОПАСНОЕ заблуждение,
в налоговую стекаются все сделки и документы из Росреестра, ЗАГСа, ГИБДД и т.д. (ст 85 НК РФ).

Если нужна моя помощь, контакты в шапке профиля!!